eOFE Fundusze emerytalne

Pierwszego września weszła w życie ustawa o Indywidualnych Kontach Emerytalnych. Jest ona uzupełnieniem nowego systemu emerytalnego. Korzyści wynikające z prowadzenia IKE mają zachęcić nas do indywidualnego oszczędzania na przyszłą emeryturę.

Od momentu wejścia w życie reformy emerytalnej, ustawodawcy przestrzegają, że przyszłe świadczenia, pobierane z I i II filaru, a więc z ZUS i OFE, mogą nie wystarczyć na "godną" emeryturę. Według optymistycznych prognoz mogą one stanowić 60-70% naszego ostatniego wynagrodzenia. Pesymiści mówią nawet o 30%.

Aby przyszłym emerytom umożliwić powiększenie oszczędności stworzono III filar emerytalny, w którym każdy z nas może dobrowolnie oszczędzać na przyszłe świadczenia.
Tę funkcję pełnić miały głównie Pracownicze Programy Emerytalne (PPE), tworzone w ramach zakładów pracy. Dziś, po pięciu latach od zreformowania systemu, można już śmiało powiedzieć, że ten plan się nie powiódł. Obecnie działa nieco ponad 300 PPE obejmujących około 100 tys. osób. Okzało się, że kondycja finansowa firm, recesja gospodarcza i skomplikowane procedury rejestracyjne odstraszają pracodawców do tworzenia PPE, a ustawodawca nie zapewnił wystarczających zachęt dla pracodawców, którzy zdecydują się taki program tworzyć.

Dlatego też postanowiono uzupełnić III filar właśnie o Indywidualne Konta Emerytalne. Podstawową zaletą oszczędzania w ramach IKE ma być zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych, czyli tzw. "podatku Belki".

Wybór jednej instytucji, która będzie prowadzić nasze IKE, nie jest ostateczny. W każdej chwili będziemy mogli zmienić zarówno sposób gromadzenia oszczędności emerytalnych jak i instytucję prowadzącą IKE. Dodatkowo, gromadząc swoje oszczędności emerytalne na IKE w funduszach inwestycyjnych i zakładach ubezpieczeń będzie można inwestować w różne typy funduszy oferowanych przez te instytucje finansowe.

Jak wspomnieliśmy wcześniej, ustawodawcy zdecydowali, że środki zgromadzone na IKE zostaną zwolnione z tzw. "podatku Belki". Aby jednak wypłata środków z rachunku nie została opodatkowana, będziemy mogli jej dokonać dopiero po ukończeniu sześdziedziątego roku życia lub po nabyciu wcześniejszych uprawnień emerytalnych i ukończeniu pięćdziesiątego piątego roku życia. Wpłaty będą musiały być dokonywane przez co najmniej 5 lat kalendarzowych. Dodatkowo ponad połowa oszczędności musi zostać zgromadzona na indywidualnym koncie nie później niż 5 lat przed wypłatą. Jeżeli nie spełnimy tych warunków środki zostaną nam również wypłacone, z tym że będziemy musieli odprowadzić podatek.
W umowie o prowadzenie IKE oszczędzający będzie mógł wskazać jedną lub więcej osób, którym zostaną wypłacone środki w przypadku jego śmierci. Dyspozycja ta będzie mogła być w każdym czasie zmieniona.

Na razie, opinie na temat IKE są - zarówno wśród analityków rynku finansowego jak i społeczeństwa - mocno podzielone. Część narzeka na niski limit wpłat, inni na ograniczenia wiekowe. Jedno nie ulega wątpliwości - nasze przyszłe emerytury będą najprawdopodobniej nie wystarczajace do życia na takim poziomie jak w latach aktywności zawodowej - więc, czy to w ramach IKE, czy w inny sposób, warto pomyśleć o zabezpieczeniu się na przyszłość.

Zgodnie z ustawą, każdy z nas może założyć jedno IKE i odkładać na nie rocznie kwotę równą 150% średniego miesięcznego wynagrodzenia. W tym roku jest to 3.435 zł. Wpłaty na IKE przekraczające tę kwotę będą musiały zostać zwrócone oszczędzającemu bądź zapisane na normalnym koncie, nieobjętym zwolnieniem podatkowym.

Optymalne korzyści można osiągnąć wpłacając na rachunek IKE maksymalną dopuszczalną kwotę w każdym roku, gdyż w następnych latach nie będzie można uzupełniać niedopłaconego wcześniej limitu

Zgodnie z ustawą, IKE mogą prowadzić cztery rodzaje instytucji finansowych:

banki - umowa o prowadzenie IKE w formie rachunku oszczędnościowego. Takie konto emerytalne będzie przypominało lokatę terminową, a dokładniej lokatę prowadzoną na zasadzie systematycznego oszczędzania. towarzystwa funduszy inwestycyjnych - umowa o prowadzenie IKE zawierana z różnymi funduszami inwestycyjnymi należącymi do tego samego towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Można także dokonać konwersji jednostek uczestnictwa innych funduszy prowadzących IKE, zarządzanych przez to samo towarzystwo. biura maklerskie - poprzez rachunki papierów wartościowych i rachunki pieniężne służące do jego obsługi. Biura maklerskie prowadzące IKE mogą lokować pozyskane środki w papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu z wyłączeniem tych papierów, o których mowa w prawie o publicznym obrocie papierami wartościowymi. towarzystwa ubezpieczeń na życie - umowa zawierana jest w formie ubezpieczenia na życie z funduszem kapitałowym. Poza pomnażaniem kapitału zakład ubezpieczeniowy gwarantuje ubezpieczonemu wypłatę odszkodowania w sytuacji, gdy dojdzie do nieszczęśliwego wypadku lub wypłatę dla jego spadkobierców, gdy nastąpi śmierć ubezpieczonego. Koszty ochrony ubezpieczeniowej i koszty administracyjne pobierane przez zakład ubezpieczeń z wpłat na IKE nie mogą przekraczać 10% wpłaty. Już dziś widać, że spośród czterech potencjalnych typów instytucji najwięcej możliwości otwierania kont emerytalnych zaoferują fundusze inwestycyjne i towarzystwa ubezpieczeń na życie. Zdecydowanie mniejsze zainteresowanie widać wśród banków i biur maklerskich, które ograniczyły się do zapowiedzi oferowania produktów funduszy inwestycyjnych i firm ubezpieczeniowych.